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境外承包工程项目完税凭证分割单(联合体方式)
发布日期:2018-01-05来源:亳州市地方税务局浏览次数:

附件:国家税务总局公告2017年第41号 附件2:境外承包工程项目完税凭证分割单(联合体方式).xls

 

附件2

境外承包工程项目完税凭证分割单(联合体方式)  

  备案年度: ___

税款所属年度:___

主导方企业及项目基本情况

主导方企业名称

纳税人统一社会信用代码(纳税人识别号)


主管税务机关

项目名称

项目编号

项目所在国(地区)

合同金额

项目起止时间

联合体企业境外所得当年度缴纳所得税税额
(综合税额)

联合体企业境外所得累计缴纳所得税税额
(综合税额)

外币

折合人民币

外币

折合人民币

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

完税凭证号码
□单一所得税凭证
□综合性税收凭证

联合体企业当年度分割的所得税税额
(综合税额)

联合体企业累计分割的所得税税额
(综合税额)

分配说明

 

 

 

 

联合体各方企业分配基本情况

序号

联合体各方企业名称

纳税人统一社会信用代码(纳税人识别号)

主管税务机关

分配比例

分配税额

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

……

合计

——

 


谨声明:本表是根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及企业所得税相关规定填报的,是真实的、可靠的、完整的。
               
                
纳税人名称 :(盖章)                                                                                                                                                                                                 
                     
                                                                                                                        

主管税务机关受理专用章:

受理人:
                                                                             
 
受理日期:       

填报说明:

1.本表由主导方企业填制并提交其主管税务机关备案。主管税务机关接收备案资料后需在本表加盖受理专用章。

2.除特别说明外,本表相关金额应折合成人民币,单位为元,且保留至小数点后两位。

3.本表中“主导方企业名称”“联合体各方企业名称”必须填写单位名称全称,不得填写简称。

4.本表中“项目名称”,填写联合体与境外发包方签订的承包合同上的项目名称。

5.“分配说明”填写将该联合体在境外缴纳的所得税税额由主导方企业按实际取得的收入、工作量等因素确定的合理比例,分配至联合体各方企业予以抵免的情况。

6.联合体各方企业“分配比例”“分配税额”均填写税款所属年度数据。

7.本表一式两份。一份由税务机关留存,一份交付主导方企业作为提交备案的证明留存。同时,主导方企业应将复印件加盖本公司公章后提供给各方企业作为境外所得完税证明或纳税凭证进行税收抵免。

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Produced By STCMS PublishDate:2018-01-05 10:49:26